본 포스팅은 연금계좌 세액공제 한도 2022 기준에 대해서 소개합니다. 이 계좌의 가장 큰 단점은 만 55세가 넘어야 수령이 가능하다는 것인데 나라에서 노후준비를 목적으로 세제 혜택을 제공하는 것이라서 이것이 나쁘다고는 할 수 없습니다. 장기적인 관점에서 노후자금은 물론 현재 수익도 고려를 한다면 가장 이득이 큰 재테크 수단이라고 할 수 있겠습니다.
본 정보는 2022년 11월 1일 기준입니다.
세액공제 개요
직장인이든 사업자든 소득이 발생하면 세금을 내야 합니다. 국세청에서 해당 시기가 되면 알아서 자동으로 계산을 해주고 세금을 내라고 하죠. 그런데 국가에서 이 금액을 줄여주기도 하는데 이것을 세액공제라고 표현합니다. 정부에서 국민들이 스스로 노후를 준비할 수 있도록 연금 가입을 유도하고 있는데 그냥 가입하라고 하면 안 하니까 세액공제라는 혜택을 주는 것입니다.
연금계좌 종류
종류는 크게 개인연금과 퇴직연금 2가지가 있습니다. 퇴직연금은 시기가 도래해야지만 경각심을 가지고 진행하는 편이기 때문에 본 내용에서는 다루지 않겠습니다. 개인연금은 펀드, 보험, 계좌 3가지로 구분되어있는데 정부에서 제공하는 혜택은 전부 동일하고, 각 상품별 고유 특성만 다를 뿐입니다. 연금저축펀드는 말 그대로 주식이기 때문에 납입금으로 주식 투자를 할 수 있죠. 연금저축보험은 저축이 가능하면서 본인 생명을 지키는 보험 성격을 가지고 있습니다.
2022 기준 한도
나이와 총급여액에 따라서 한도가 달라집니다. 총급여액은 1년 동안 벌어들인 소득을 얘기하는데, 예를 들어 2022년 한 해 소득을 가지고 직장인이라면 연말에 정산을 할 것이고, 사업자라면 2023년 5월에 종합소득세 신고를 할 겁니다.
1. 만 50세 미만
직장인의 경우 총 급여액 5500만 원, 사업자의 경우 4000만 원 이하일 때 연금계좌에 납입한 돈의 15%를 세액 공제해줍니다. 개인연금의 경우 1년에 최대치로 받을 수 있는 세액공제 한도는 66만 원입니다. 계좌에 납입한 금액 400만 원까지만 혜택을 주는데 여기에 15%는 60만 원입니다. 여기에 지방세 10% 6만 원까지 추가해서 총 66만 원까지 공제를 받는 거죠. 1년에 이 정도 수익 내는 투자처가 있을지 의문이네요.
직장인의 경우 총 급여액 5500만 원 초과 1억 2000만 원 이하, 사업자의 경우 4000만 원 초과 1억 원 이하일 때 연금계좌에 납입한 돈의 12%를 세액 공제해줍니다. 개인연금의 경우 1년에 최대치로 받을 수 있는 세액공제 한도는 52만 원 정도입니다. 내 연봉이 높으면 혜택이 줄어든다고 생각해서 손해 아니냐고 반문하는 경우가 있는데, 12% 수익을 낼 수 있는 투자처가 있으면 굳이 하지 않아도 됩니다. 과연 있을는지.
2. 만 50세 이상
직장인의 경우 총 급여액 5500만 원, 사업자의 경우 4000만 원 이하일 때 세액공제 한도는 99만 원입니다. 직장인의 경우 총 급여액 5500만 원 초과 1억 2000만 원 이하, 사업자의 경우 4000만 원 초과 1억 원 이하일 때 세액공제 한도는 79만 원 정도입니다. 만 50세 이상일 때 가입하시는 분들은 참고하셔야 될게 55세에 연금으로 수령받게 되는데, 5년 이상 가입을 하지 않으면 나중에 연금으로 수령받지 못하기 때문에 이때 발생하는 세금을 별도로 내야 합니다. 만 50세 전에 꼭 가입을 해서 모든 혜택을 누리시기 바랍니다.
2023 기준 상향 한도
나이와 소득 상관없이 계좌에 납입한 돈 600만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 소득에 따라서 공제율만 15% 12%로 결정될 뿐이죠. 직장인의 경우 5500만 원 이하, 사업자의 경우 4500만 원 이하일 때 세액공제 한도는 99만 원입니다. 직장인의 경우 총 급여액 5500만 원 초과, 사업자의 경우 4000만 원 초과일 때 세액공제 한도는 79만 원 정도입니다. 2022년까지만 하더라도 50세 미만이신 분들 혜택이 별로 였는데 2023년부터 수익률이 어마 무시하게 늘어나는 셈이 됩니다.
사업소득이 있는 경우 환급금 늘리는 방법
세금을 줄이는 것을 환급받는다고 표현해도 되는데, 내가 직장을 다니면서 부업으로 사업소득이 있거나 아니면 사업자인 경우에는 5월에 종합소득세 신고를 개인이 해야 합니다. 근로소득만 있을 경우 회사에서 알아서 해주는 것과 차이가 있죠. 사업소득이 있을 때는 본인 소득을 제대로 파악해서 제대로 신고하는 게 중요하고, 그렇게 해야지만 환급금을 정확하게 받아낼 수 있습니다. 필자의 경우 직접 국세청 홈택스에서 신고해보니 너무 복잡한 데다가 간혹 실수로 인해서 가산세도 내는 경우가 많아서 세무 대행 플랫폼인 ssem을 이용하게 되었습니다. 저렴하게 수수료만 내면 알아서 자동으로 계산해주고 대신해서 신고도 해주니깐 불필요한 데 신경 쓰는 시간을 줄일 수 있었습니다.
지금까지 연금계좌 세액공제 한도 2022 기준에 대해서 알아보았습니다. 재테크에 목말라있는 분들에게 큰 도움이 되길 바랍니다.
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