본 포스팅은 2023년에 적용되는 연금계좌 세액공제 한도에 대해서 소개한다. 과거 기준에 대해서는 과감하게 잊어도 된다. 더 이상 적용되지 않고, 서로 비교한들 머리만 복잡해질 것이다. 새롭게 개편된 내용에 초점을 맞추기 바란다. 추가로 어떤 상품을 선택하면 되는지 상황에 맞는 가이드를 제공한다.
본 정보는 2023년 1월 1일 기준입니다.
연금계좌 종류 2가지
공적으로 분류되는 국민연금을 제외하고, 사적으로 분류되는 것은 크게 개인과 퇴직 2가지가 있다. 개인은 일반상품과 연금저축 2가지가 있는데 후자의 세제혜택이 워낙 강력해서 일반 상품은 거의 사라지고 있다고 보면 된다. 판매하는 금융기관 입장에서도 돈이 되는 쪽에 집중하는 법. 퇴직연금은 이제 의무적으로 irp 계좌를 통해서 받아야 한다. 이후 일시금으로 받든 연금으로 받든 본인이 선택하면 되는데, 연금으로 받으면 세제혜택이 더 커진다. 국가에서 국민 개인들이 노후 준비를 할 수 있도록 유도하는 목적이 크기 때문에 이외 상황들은 혜택이 없다고 보면 된다.
2023년 세액공제 한도
세액공제는 뱉어내야 할 세금을 감면해 주는 것을 말한다. 예를 들어, 연말정산 때 납부해야 할 세금이 100만 원으로 결정되었다고 해보자. 연금계좌 세액공제로 100만 원을 감면받을 수 있다고 한다면 실제로 내가 내야 할 세금은 0원이다. 이것이 진정한 13월의 보너스인셈이다. 2023년이 되면서 연금계좌의 세액공제 한도가 상향되었는데 연금저축만 가입하는 경우 600만 원, 퇴직연금만 가입하는 경우 900만 원, 둘 다 가입하는 경우 900만 원인데 이때 연금저축은 600만 원이 최대이고, 이 금액에 따라서 퇴직연금 한도가 달라진다. 공제율은 개인의 연소득에 따라서 달라지는데 5,500만 원 미만이면 15%, 5,500만 원 초과면 12%가 적용된다.
공제 예시
필자의 2023년 연소득이 5,000만 원이라고 가정해 보자. 2023년 12월 31일 전까지 개인연금에 600만 원을 납입하고 퇴직에 300만 원을 납입한다. 그러면 2023년 귀속 연말정산 때 받을 수 있는 세액공제는 공제율 15%가 적용되어서 135만 원, 여기에 지방세 10%를 적용하면 최종적으로 148만 5천 원이다. 연말정산을 현명하게 이용하기 위해서 카드 공제받으려고 신용카드와 체크카드를 분리해서 쓰는 것도 좋은데 돈을 아껴서 연금계좌에 납입하는 것이 본인에게 더 좋은 셈이다.
어떤 상품에 가입해야 할까?
irp는 의무가입이라서 본인 주거래 은행을 사용하는 것이 편할 것이다. 문제는 연금저축이다. 보험과 펀드 2가지 상품 중 하나를 선택할 수 있는데 이름에서 보이듯이 부가적인 역할이 다르다. 노후 자금을 준비해 주는 기본 틀은 똑같은데 파생되는 다르다는 것이다. 보험의 경우 납입금액이 불어나는 것은 아니지만 사고가 났을 경우에 대비해 주는 역할을 하기 때문에 돈을 벌어주는 시스템인 것은 맞다. 투자목적보다 보험성격이 현재 나에게 맞다고 하는 분들에게 추천되는 상품이다. 반면에 펀드는 말 그대로 투자를 할 수 있는 상품이다. 납입금액을 불려서 연금 수령액을 더 늘리고 싶다면 펀드를 추천한다. 당연히 원금 손실이 있기 때문에 상대적으로 안정적인 투자처를 고를 수 있도록 전문가에게 상담을 받는 것이 좋다.
지금까지 연금계좌 세액공제 한도 2023년 기준에 대해서 알아보았다. 돈을 아끼거나 더 벌기 위해서 도움 되는 정보이다. 이외에도 관련해서 추가적인 자료를 참고하기 바란다.
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